I sequestri effettuati a carico dei rappresentati legali di molteplici società, indagati per frode fiscale, hanno riguardato in particolare conti correnti, denaro contante, preziosi e gioielli, autovetture e immobili, per un valore totale pari all’I.V.A. evasa sulle fatture false contabilizzate e dichiarate al Fisco.

Il meccanismo fraudolento ricostruito dai finanzieri del 1° Nucleo Operativo Metropolitano di Napoli consisteva nell’importare il prodotto energetico via mare dalla Spagna, da una società di capitali maltese, con basi decisionali a Napoli e Catania, e stoccarlo, in sospensione d’imposta, nei pressi di un deposito costiero napoletano.

Da qui il carburante veniva ceduto solo cartolarmente, e quindi senza versare accisa ed I.V.A., a un altro deposito fiscale situato in Calabria e fatto risultare venduto a società “cartiere”, prive di deposito o di qualunque struttura organizzativa. Queste società acquistavano solo sulla carta il prodotto in esenzione di I.V.A. per poi cederlo con l’emissione di fatture false a depositi commerciali campani: di fatto gli unici utilizzatori del carburante di contrabbando, in effetti mai mosso da Napoli.

In sostanza si è accertato un giro di fatture per operazioni inesistenti di 230 milioni di euro, un’IVA dovuta di oltre 50 milioni di euro e la sottrazione fraudolenta al pagamento della accisa di 17 milioni di euro di imposte.

Le condotte fraudolente sarebbero state finalizzate a immettere in consumo carburante per autotrazione a prezzo particolarmente concorrenziale, grazie all’evasione dell’IVA ottenuta mediante la predisposizione di false operazioni di compravendita del prodotto tra società di comodo, prima del raggiungimento della destinazione finale.

Ancora una volta le frodi all’Iva sono tra i più diffusi meccanismi di evasione fiscale, effettuati attraverso l’utilizzo strumentale di società “cartiere” nazionali., le quali, avvalendosi di depositi di stoccaggio compiacenti, estraggono i prodotti energetici violando gli obblighi di versamento anticipato dell’imposta.

Attraverso meccanismi fraudolenti riescono così a garantirsi un guadagno illecito elevato paragonabile a circa il 60% per ogni litro di prodotto venduto, rispetto al prezzo al dettaglio del mercato legale.

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