L’attività investigativa, avviata dal Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria di Trieste, ha consentito di accertare una maxi evasione fiscale effettuata da una nota società campana operante nel commercio di prodotti petroliferi,  la quale avrebbe effettuato fittizie cessioni di carburante a 15 società fantasma per oltre 146 milioni di euro evadendo in tal modo l’IVA per circa 33 milioni di euro.

In aggiunta, per lo stesso anno d’imposta, la dichiarazione dei redditi non risulta essere mai stata presentata, con conseguente evasione dell’IRES (reddito d’imposta della società) di quasi 20 milioni di euro.

Secondo la ricostruzione operata dalle Fiamme Gialle, la società petrolifera italiana si sarebbe collocata al centro di un folto gruppo di imprese fantasma dislocate sull’intero territorio nazionale.

I titolari dell’azienda, grazie alla loro pluriennale esperienza nel settore degli oli minerali, secondo gli inquirenti avrebbero venduto milioni di litri di prodotti energetici a società cartiere fittiziamente dichiaratesi “esportatori abituali”, che proprio in virtù di tale falso status potevano acquistare i prodotti senza applicazione dell’IVA.

Successivamente, le società fantasma, rivendevano gli stessi prodotti applicando l’IVA al cliente finale senza poi versarla all’Erario, secondo il meccanismo fraudolento della così detta. “frode carosello”, sistema che attraverso una serie di operazioni finalizzate a realizzare attività economiche fittizie, permette di ottenere crediti di imposta, ai quali possano corrispondere profitti anche molto elevati.

Per effetto delle condotte ipotizzate, la società avrebbe negli anni assunto una posizione assolutamente dominante sul mercato effettuando una concorrenza sleale e dannosa.

Il mercato della distribuzione dei carburanti rappresenta un settore economico in cui si rileva un costante incremento di frodi relative alla sistematica evasione dell’IVA e delle accise.

Le condotte evasive in questo comparto economico arrecano gravi danni alle entrate dello Stato e producono effetti distorsivi alle regole della libera concorrenza, realizzando consistenti profitti illeciti in completa evasione di accisa e IVA, e immettendosi fraudolentemente nella rete di distribuzione commerciale a prezzi estremamente concorrenziali, in virtù di articolati meccanismi di frode.

Si stima che nel 2019 il tax gap sulle accise riferite ai prodotti energetici sia passato da 924 milioni di euro del 2012 a oltre 2 miliardi di euro nel 2017.

Al fenomeno delle frodi da contrastare sono stati dedicati appositi piani operativi: per l’IVA la repressione delle frodi fiscali relative all’emissione e all’utilizzo di fatture per operazioni inesistenti;  per  le accise, allo scopo di presidiare la filiera distributiva, la messa in campo di tutta una serie di controlli  presso gli impianti che producono, commercializzano, detengono o utilizzano prodotti energetici, con particolare attenzione alla fase della vendita presso la rete dei distributori stradali di carburante; infine, un’azione di controllo diretto su strada per verificare gli adempimenti degli obblighi concernenti alla circolazione, con particolare riferimento alla documentazione che riguarda la movimentazioni dei prodotti energetici.

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