L’attività di indagine trae origine da un’analisi di rischio sviluppata dall’Agenzia delle Entrate – Divisione Contribuenti,  Settore Contrasto Illeciti – sulla spettanza del bonus in materia edilizia previsto dal Decreto rilancio (D.L. 34/2020), un beneficio fiscale del 110% sull’ammontare delle spese sostenute per la realizzazione di una serie di interventi di ristrutturazione edilizia finalizzati  a migliorare l’efficienza energetica.

Dalle risultanze dell’analisi è stata constatata la percezione di tale beneficio da parte del Consorzio in questione con sede a Napoli, propostosi quale general contractor per l’esecuzione di lavori non ancora avviati a favore di soggetti privati situati sull’intero territorio nazionale.

I crediti fittizi, pari a complessivi 110 milioni di euro circa, erano stati concessi al Consorzio grazie allo sconto in fattura.

Gli stessi erano stati poi parzialmente monetizzati mediante la cessione a intermediari finanziari.

Ciò è stato realizzato mediante la produzione di documentazione fiscale e tecnica attestante uno stato di avanzamento lavori con una percentuale superiore al 30%, avvalorata dal visto di conformità apposto da consulenti fiscali e di asseverazione da parte di geometri.

Alcuni di questi ultimi, in particolare, in sede di esecuzione delle perquisizioni domiciliari e locali effettuate lo scorso gennaio, si sono dichiarati completamente estranei ai fatti, ipotizzando la redazione di documentazione falsa riportante le proprie firme.

Al fine di porre celermente un freno all’attività delittuosa sopra descritta, la Procura della Repubblica di Napoli lo scorso gennaio aveva emesso la misura cautelare d’urgenza del sequestro dei crediti così da interromperne la circolazione, disponendo contestualmente le perquisizioni finalizzate a individuare i responsabili e consentire agli ignari cittadini coinvolti di adottare iniziative idonee a tutelare i loro interessi. Molti di loro, infatti, hanno deciso di sporgere querela contro il Consorzio, dichiarando la loro completa estraneità ai fatti.

La Procura di Napoli ha da ultimo emesso anche il decreto di sequestro preventivo d’urgenza del profitto del reato per un importo pari a oltre 83 milioni di euro – pari alla quantità dei crediti monetizzati – da eseguire sui conti correnti degli indagati.

Il decreto di sequestro è stato convalidato dal Giudice per le Indagini Preliminari presso il Tribunale partenopeo.

Naturalmente gli indagati sono da ritenersi presunti innocenti fino a definitivo accertamento di colpevolezza con sentenza irrevocabile.

L'articolo Indagine sui falsi crediti di imposta sembra essere il primo su Gli italiani.