Sono state eseguite perquisizione e sequestri presso le residenze di 21 persone, le sedi di 3 enti/società, nonché sequestri preventivi di crediti presso 16 soggetti, tra istituti finanziari, società e persone fisiche.

L’operazione trae origine da un’analisi di rischio sviluppata dall’Agenzia delle Entrate – Divisione Contribuenti – Settore Contrasto Illeciti – sulla spettanza del bonus in materia edilizia previsto dal Decreto “Rilancio”. Un beneficio fiscale nella misura del 110% dell’ammontare delle spese sostenute per la realizzazione di interventi di ristrutturazione edilizia, per mettere in sicurezza gli immobili dal rischio sismico e  migliorarne anche il rendimento energetico. Inoltre, la legge riconosce il beneficio della detrazione fiscale, precisamente nella possibilità di utilizzare un credito d’imposta pari al 110%, cedibile a terzi e perciò monetizzabile.

Dalle risultanze dell’Agenzia delle Entrate, gli accertamenti delegati dall’Autorità Giudiziaria di Napoli al Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria avrebbero fatto emergere un sistema fraudolento così analiticamente articolato.

Il Consorzio, attraverso una rete di procacciatori, si sarebbe proposto a privati cittadini interessati a effettuare i lavori rientranti nell’applicazione del superbonus, facendo stipulare dei contratti per “appalto lavori con cessione del credito d’imposta” e chiedendo la consegna della documentazione necessaria. Subito dopo però i rapporti venivano interrotti e eseguite solo attività di carattere burocratico.

Dopo aver ricevuti i contratti, il consorzio avrebbe emesso fatture per operazioni inesistenti nei confronti dei  committenti in cui si faceva riferimento a uno stato di avanzamento lavori per una percentuale non inferiore al 30%, per pretendere la cessione del credito d’imposta.

Solo a seguito di richiesta di informazioni da parte di alcuni Reparti dei finanzieri, i soggetti privati riscontravano nel loro cassetto fiscale la presenza delle suddette fatture, emesse per lavori mai eseguiti, alle quali erano correlate successive cessioni di crediti a favore del consorzio, precedute dalla comunicazione dei commercialisti che avrebbero apposto il visto di conformità.

Però, le prescritte certificazioni tecniche sui lavori svolti dal consorzio, rilasciate da professionisti abilitati, presentavano rilevanti anomalie, evidenziate dalla competente Agenzia Nazionale per le nuove tecnologie, l’energia e lo sviluppo economico sostenibile (ENEA).

Così, il consorzio avrebbe beneficiato di oltre 109 milioni di euro di crediti d’imposta, accumulati a partire dal dicembre 2020, poi ceduti a intermediari finanziari, per un importo di oltre 83 milioni di euro.

Al fine di contrastare e arginare l’attività delittuosa sopra descritta, la Procura della Repubblica di Napoli – sezione di criminalità economica – ha richiesto e ottenuto la misura cautelare d’urgenza, eseguita con i correlati decreti di perquisizione e sequestro. La finalità è l’interruzione della circolazione dei crediti e l’ individuazione dei responsabili, per così permettere agli ignari cittadini coinvolti di adottare iniziative legali a propria tutela.

Le attività di polizia giudiziaria, eseguite nei confronti del consorzio e dei relativi membri del consiglio di amministrazione, dei cessionari finali dei crediti, degli intermediari, nonché dei professionisti che avrebbero rilasciato il visto di conformità, hanno interessato Abruzzo, Calabria, Campania, Friuli Venezia Giulia, Lazio, Lombardia, Piemonte e Veneto e sono state svolte anche con il contributo dei Reparti della Guardia di Finanza dislocati nelle rispettive sedi.

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